了解有关自管投资的更多信息

有关RRSP的一些重要知识


什么是RRSP?自管RRSP有何不同?了解在RRSP中进行投资如何帮助您为退休储蓄,并在管理多项投资时延期纳税。

有关RRSP的重要知识

什么是RRSP?

RRSP是一种退休储蓄计划,已在加拿大税务局(CRA)注册,并通过网上经纪公司、银行或其他金融机构提供。RRSP由政府设立,旨在鼓励加拿大纳税人为退休储蓄。

RRSP有哪些作用?

RRSP为在加拿大缴纳所得税的加拿大居民提供了一种为退休储蓄并延迟缴税的方式。

RRSP供款的截止期限是什么时候?

2021年3月1日是2020纳税年度的RRSP供款截止期限。如果您错过了RRSP截止期限,您在2021年的供款将计入2021纳税年度。

什么是自管RRSP?

普通RRSP和自管RRSP均可帮助您为退休做好财务准备。但是,自管RRSP与普通RRSP在一些重要方面存在区别:

  • 自管RRSP可提供投资方面的更多自由与控制。
  • 对于一些自管RRSP账户(例如道明自管投资的自管RRSP),您可在一项计划中持有许多不同类型的投资产品(包括股票、期权、互惠基金、GIC和其他固定收入产品的组合),并在包括TSX、NASDAQ和NYSE在内的市场上进行交易。普通RRSP提供的投资产品类型通常十分有限。

了解RRSP

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如何使用RRSP?

  • 您的RRSP供款金额将从应纳税所得额中扣除。
  • 只要您将资金存在RRSP中,其增值/收益就无需纳税。
  • 如果您从RRSP中取款,则取款金额将在取款当年计入应纳税收入。

有关RRSP的其他注意事项

您是否曾经想过RRSP供款限额是多少?如果不使用RRSP供款额度会发生什么情况?或者如何从RRSP提取资金?

RRSP供款限额

年度RRSP供款限额是您在上一年的纳税申报表中申报的“收入”的18%,并且设有金额上限,但须取决于养老金调整。RRSP供款限额取两者之间的较低者。

2020年的供款上限为$27,230。2021年的供款上限为$27,830。供款上限也被称作RRSP供款额度。

未使用的RRSP供款额度会怎样?

如果任何一年中,您的RRSP供款额度没有用完,则未使用的额度将结转到未来的年份。未使用的RRSP供款额度会从一年到下一年逐年累积。

RRSP取款

您可以随时从RRSP中取款,包括退休时。在年满71岁当年的年末之前,您的RRSP必须转为允许的退休收入形式,例如注册退休收入基金(RRIF)。

尽管您可能出于很多原因要提早从RRSP中取款,但如果要提前取款,您应当了解以下事实:

  • 您在退休前从RRSP提取的金额(RSP购房计划或终身学习计划下的提款除外)将被计为应纳税收入。
  • 将收取预扣税。

什么是RRSP预扣税?

从RRSP中取款时,您的金融机构将预扣联邦和省级税。

  • 预扣税率在5%至30%之间,具体取决于取款金额和居住地点。
  • 对于加拿大居民,当您提交纳税申报表时,您实际支付的税款将得到调整。

将RRSP转为RRIF

注册退休收入基金(RRIF)是RRSP的一种常见转化形式。顾名思义,RRIF的目的是提供退休收入。根据RRIF规定,每年必须从RRIF中提取一定比例的资金。

如果在您几乎没有或完全没有其他收入来源的情况下从RRIF中提款,则您当时可享受的税率可能低于您向RRSP进行供款时的税率。

退休储蓄计划购房计划

如果您是拥有RRSP的加拿大居民,并计划购置第一套房屋用作主要住所,则可以从RRSP中提取$35,000而无需纳税,但须达到资格要求与相关条件。根据RSP购房计划(HBP)提取的RRSP资金可以来自您拥有的不同RRSP。

  • 您根据HBP提取的资金必须是在RRSP中存留至少90日的供款。
  • 您必须在一个日历年内收到取款。
  • 来自前雇主的退休金计划的锁定RRSP资金不符合资格要求。

通过购房计划进行的取款必须在15年内还回您的RRSP。您必须在取款后的次年开始偿还取款。

终生学习计划

通过终身学习计划(LLP),您可以在符合相关资格要求和条件的情况下,无需缴税就提取RRSP资金用来支付教育费用。

  • 您每年最多可提取$10,000。
  • LLP的取款上限为$20,000。
  • 您必须在10年内偿还RRSP取款。

终身学习计划可用于您或您的配偶,但不能用于您的子女。


RRSP常见问答

什么是团体RRSP?

  • 团体RRSP是您的雇主发起的团体注册退休储蓄计划。雇主设立团体RRSP的目的通常是鼓励员工为退休储蓄,并且往往会增加相应的匹配供款额来激励员工进行储蓄。
  • 您或雇主的供款可抵税。

什么是配偶RRSP?

  • 配偶RRSP是一种退休储蓄工具,可帮助您为配偶或普通法伴侣将来的退休生活进行储蓄。此计划允许您在个人供款限额内向您的配偶或普通法伴侣的注册退休储蓄计划供款。
  • 通常这样做的目的是将退休收入平均分配给一对夫妇,以减少退休时的税负。
  • 您可以继续为配偶计划供款,直到您的配偶年满71岁当年的年末。

去世时RRSP会怎么样?

  • 当RRSP持有人去世时,其RRSP中的全部资金必须纳入其去世当年的收入中。
  • 如果指定了受益人,则RRSP中所有财产的公平市场价值将留给受益人。
  • 在满足某些条件的情况下,合资格的受益人(例如配偶)可能有资格在延迟缴税的基础上将这笔资金转入自己的注册计划中。



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