如何充分利用您的TFSA供款限额


TFSA,即免税储蓄账户最初于2009年推出,目的是让拥有有效SIN的加拿大成年人可以免税储蓄。借助TFSA,您可以进行符合条件的投资,而且这些储蓄可以终生免税增长。您的TFSA中赚取的所有利息、股息和资本收益在赚取和提取时均免于纳税。

以下是充分利用您的TFSA供款限额的9种方法:

1. 了解您的供款限额

TFSA设有年度供款限额。这意味着您每年只能向TFSA存入一定数额的资金。超过限额会导致每月对超额部分征税。因此,在开始投资TFSA之前清楚了解您的供款限额具有重要意义。

您的年度供款额度将包括政府规定的金额和往年任何未使用的供款额度。此外,往年的提款会从提款后的第二年开始重新添加到您的供款额度中。例如,2020年的供款额度为$6,000。但是,如果您2019年未使用的供款额度为$2,000,则此金额会结转至2020年,您的供款限额总计为$8,000。您每年的供款限额由三个金额相加确定:

  • 规定的年度供款限额-2021年为$6,000
  • 您在前一年的任何提款金额(不包括从一个TFSA直接转入另一个TFSA的金额)
  • 往年所有未使用的供款额度

2. 避免向您的TFSA超额供款

对TFSA的每笔供款都会计入您的供款限额。从您的账户中提款不会影响您的供款限额,直到下一年。例如,假设您2021年的TFSA供款限额为$8,000。您在10月份供款$6,000,当年余下时间的供款额度为$2,000。如果您在11月提款$4,000,您的供款额度在2022年之前不会发生变化。此时,您可能只能额外供款$2,000。如果您在2021年将提取的$4,000存回您的账户,您将超过您的供款限额。

您可以通过以下方式避免超额供款:

  • 随时了解每个日历年规定的年度限额,并确保您的供款未超过允许的范围。
  • 将您的TFSA从一家金融机构转到另一家金融机构时要谨慎。建议您选择直接转账,而不是从一个账户中提款,再向另一个账户重新供款,这可能会导致超额供款,而且超出部分每月要缴纳1%的税金。
  • 如果每年提交纳税申报表,您将可通过加拿大税务局的电子服务或呼叫中心服务查看您的供款额度。
  • MyCRA账户中的信息可能不会立即更新,以纳入您最近的交易。为避免意外超额供款,最好自行跟踪您的TFSA供款和取款。

3. 了解TFSA供款基本规则

虽然您的TFSA年度限额可能较低,但请记住,多年累积将积少成多。若要最大限度地发挥您的TFSA账户的作用,请务必了解一些基本规则:

  • 从您年满18岁的那一年开始,您的TFSA供款额度每年都会累积,即使您尚未开设TFSA注册计划。如果您今天首次开立TFSA,并且自2009年起已年满18岁,您在2021年的供款上限为$75,500。
  • 只有加拿大居民可向TFSA供款。如果您的身份变为“非加拿大居民”,您将可保留自己的TFSA账户,并且您账户中的收入将依然免于缴纳加拿大所得税。但是,您将无法向您的TFSA进一步供款,并且您的供款额度不会在您身为非居民的任何一年内累积。请咨询您的税务顾问,了解可能的非加拿大税务影响。

4. 从您的TFSA提款

您可以随时使用您的TFSA中的金额1。您可以提取TFSA中的部分或全部资金而无需纳税。任何提取的金额(包括超过您原始供款的收入或增长)都将在下一年重新添加到您的供款额度中。如果您当年的供款额度已经用完,则必须等到下一年的第一天再重新供款。

您可以从您的TFSA账户以实物形式提款至非注册账户。如要将投资从TFSA转至RRSP,必须先将非注册账户的证券“注销”,然后才能将其存入RRSP。请记住,转入其他账户的金额将取决于您的投资的当前市场价值。如果转入RRSP,您的供款金额将等于投资的当前价值。但是,当转入非注册投资账户时,您的TFSA投资的当前价值将成为非注册投资的成本基础,这将决定投资最终出售时产生的未来收益或损失。

当您需要额外资金时,您可以利用实物提款,以最大限度地提高您当年的RRSP供款。一旦您的供款额度在下一年更新,您仍然可以灵活地按照提款金额向TFSA账户重新供款。

5. 分散您的投资组合

您在TFSA账户中赚取的收益和利息完全免于纳税。这就是为什么建立一个包含TFSA的多元化投资组合可能是一个好主意。只要您的总供款额度未超过年度供款限额,您可以拥有的TFSA将不设限制。管理多个TFSA时,请注意定期检查您在每个账户中的供款,并根据您的总供款限额核实金额,以避免任何意外的超额供款。您的投资顾问可以就如何分散投资组合为您提供指导。理想情况下,建议投资多种证券。其中可以包括互惠基金、GIC和ETF等。您也可以选择管理自己的投资组合,这将使您能够在一个TFSA内管理多项投资并跟踪市场以确保更高的投资回报(ROI)。

6. TFSA供款自动化

最大程度地提高您的TFSA潜力意味着确保它始终持续增长。一个关键策略是尽早供款,这样您的投资就有更多的时间来增长。通过启用账户自动存款,确保您始终如一地向TFSA供款。这将使您的TFSA在免税环境中增长。请记住确保不要超过您的供款额度。

7. 管理您的TFSA的交易频率

您的TFSA通常用于投资目的,而不是用于业务目的。根据情况,频繁的交易活动可能被视为账户被用于业务目的 - 即使交易发生在您的TFSA内。根据所得税法,被发现用于业务目的的TFSA将须根据企业获得的收入缴纳所得税。

近年来,加拿大税务局(CRA)加强了对注册计划的审查,例如从事频繁交易和/或投机交易的TFSA。

在确定TFSA是否被用于业务目的时,需要考虑几个因素。其中包括交易频率、投资期限、购买具有短期获利目标的证券的意图、证券的类型和数量、投资专业知识以及在交易活动上花费的时间。

8. 长远规划

您的TFSA账户是为未来储蓄的好方法,在多种情况下可能会派上用场。例如,如果提前退休,您可能需要等待几年才能有资格领取养老金。那时,从您的RRSP中提款可能不是首选方法,因为从RRSP或RRIF中提款是需要纳税的。相比之下,您的TFSA账户中的资金在提款时无需纳税。这可以使TFSA和RRSP成为为退休做准备的灵活投资工具。

9. 指定受益人

您的TFSA策略的一个重要部分应包括为其指定受益人。这可确保您的受益人在您去世时可以立即取用您的TFSA资金。指定受益人的其他潜在好处包括避免遗嘱验证费用以及在资产成为遗产一部分的情况下,由于冗长的流程而最终无法取用的情况。

指定受益人很容易 - 只需在TFSA申请表或相关文件上附上个人姓名即可。或者,您可以将您的遗产添加为受益人。如果满足某些条件,配偶或同居伴侣可以将对方死亡时TFSA中的金额转入自己的TFSA中,而不会影响他们自己的供款额度。

您还可以选择指定配偶或同居伴侣作为TFSA的继任持有人,在这种情况下,TFSA的免税待遇将保持不变,并且他们将在您去世后成为TFSA的新持有人。

真正的灵活性

在比较TFSA和RRSP时,灵活性是关键区别之一。TFSA允许您随心所欲地供款和取款,而且任何时候都无需纳税。相比之下,RRSP将提款视为收入,因此会产生税费 - 即使在退休后提款也是如此。由于您的TFSA收入免于纳税,因此它可以成为最大化投资回报的合理策略。

TFSA可以很好地实现多个储蓄目标,为短期需求以及退休等长期目标提供了一种很好的储蓄方式。虽然RRSP通常会转换为RRIF,后者自持有人年满72岁起设立全年最低提款额,而TFSA则可一直实现资金增值。开始评估您可以利用TFSA的机会,密切关注您的供款限额,并开始投资以让您的资金实现增长,同时免于纳税。


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