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自管终身收入基金 (LIF) †
终身收入基金 (LIF) 用于将您 (来自前雇主提供的退休金、锁定退休账户 (LIRA) 或锁定退休储蓄计划 (LRSP) 等来源) 的锁定退休金储蓄转化为退休收入来源。您必须根据自己的年龄或比您年轻的配偶的年龄，每年取出一定比例的资金。大多数情况下，您可以灵活进行额外取款，取款比例上限受账户相关适用退休金规则的管辖。
自管LIF让您能通过自管工具和投资平台掌控自己的投资。您可以选择资金的投资方式，并有可能根据自己的风险承受能力、时间跨度和退休收入目标来调整投资策略。
开立LIF时的考虑事宜
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年度最低取款额 |
您每年必须取出的最低额度，以LIF总价值的百分比来表示。 |
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强制性取款 |
您必须从开立LIF后的次年开始进行取款。 |
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基于年龄的LIF最低取款比例 |
您的最低取款比例会随着您年龄的增长而提高，并在每年1月1日调整，直至您95岁时达到封顶上限。 |
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应税收入 |
LIF账户中的资金在提取时会计入当年的应税收入。 |
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每年最高取款限额 |
不同于注册退休收入基金 (RRIF)，LIF设有每年最高取款限额，具体金额根据退休金所在的司法管辖区而有所不同。 |
比较道明自管投资的RRIF和终身收入基金 (LIF)
RRIF和LIF均为满足您退休后的资金需求而设计
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RRIF |
终生收入基金（LIF） |
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主要资金来源
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一般通过转化注册退休储蓄计划 (RRSP) 或雇主提供的退休金计划 (非锁定资产) 来构建
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一般通过转化锁定退休账户 (LIRA/LRSP)、锁定RRSP或雇主提供的退休金计划 (锁定资产) 来构建
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最低年龄要求
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必须达到您所在省份的法定成人年龄
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年龄限制根据退休金所在司法管辖区而有所不同
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提款限额
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有最低取款要求，但没有最高取款限额
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设有最低和最高取款限额，此限额基于特定的标准，并根据退休金所在司法管辖区而有所不同
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取款纳税标准
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全额计税
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全额计税
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有疑问？我们为您解答。
与RRIF类似，最低取款限额基于您本人或比您年轻的配偶的年龄，以及截至1月1日的基金价值。最高取款限额根据退休金立法每年设定。一般而言，LIF的最高取款限额基于多种因素，例如LIF在1月1日时的市场价格，以及适用的年龄。此外，还涉及其他一些因退休金所在司法管辖区而异的因素。
根据省级或联邦司法管辖区的不同，LIF退休金相关法规 (包括取款限额和解锁选项) 可能存在很大差异。查阅适用于您的LIF或LIRA/LRSP的具体规则对于确保合规性及了解您的可选方案十分重要。
是的。您可以将资金从LIF转入您的另一个LIF，某些情况下也可以转入RRIF。
在大多数省份，您都可以使用您配偶或普通法伴侣的年龄来计算您的最低取款额。这必须在您将锁定退休账户 (LIRA) 或锁定退休储蓄计划 (LRSP) 转换为LIF时设置好。此选项一旦设置将无法更改。
一般而言，在您过世后，您的配偶或普通法伴侣 (若适用) 将获得资金的所有权，并可能有资格将资金余额转入其LIF、RRIF或RRSP，具体取决于其年龄和适用的退休金立法。如果您没有配偶或普通法伴侣，则资金余额将支付给您指定的受益人，或成为您遗产的一部分。