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自管锁定退休账户 (LIRA)†
LIRA (在某些省份也称作锁定退休储蓄计划 (LRSP)) 是专为保管来自之前雇主的退休金而设计的一种退休储蓄账户。在您开始提取之前，LIRA/LRSP中的资金都可以获得延税增长。LIRA/LRSP是锁定的，这意味着您无法动用其中的资金 (特殊情况除外)。自管LIRA/LRPS提供多种多样的投资选择，允许您灵活选择养老金的投资方式，随时掌控资金动向。
开立LIRA/LRSP时需要考虑的事项
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55岁 |
在您年满55岁之前，不得取出任何资金。存在例外情况。 |
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71岁 |
必须在您年满71岁当年的12月31日前关闭您的LIRA/LRSP。 |
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退休金法律 |
LIRA/LRSP取款受到各省和联邦退休金法律的管辖，其中规定了您可取出的金额以及您可在何时取款。 |
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取款预扣税 |
符合资格的LIRA/LRSP取款需要缴纳预扣税。 |
比较道明自管投资的LIRA/LRSP与RRSP
LIRA/LRSP和RRSP均为支持您的退休生活而设计，但二者之间存在一些关键区别。
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LIRA/LRSP |
RRSP |
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主要目的
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退休和某些符合资格的取款
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一般用于退休、符合资格的购房计划 (HBP) 取款或符合资格的终生学习计划 (LLP) 取款
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资金来源
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雇主注册退休金
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上一年收入的18% (设有最高限额)，减去退休金调整 + 未使用的RRSP供款额度
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是否设有年度供款限额
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不适用，仅可转移资金
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是
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供款的税务影响
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不适用，仅可转移资金
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通常可抵税
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增长
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延迟纳税
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延迟纳税
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取款
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符合资格的取款需缴纳预扣税。
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符合资格的取款需缴纳预扣税。
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有疑问？我们为您解答。
您需要在您年满71岁当年的12月31日关闭自己的LIRA/LRSP账户。关闭账户时，您必须从LIRA/LRSP的下列处置方案中选择一种：
- 将资金转移至LIF/LRIF。这不会触发任何税务事件，但您需要从开立LIF/LRIF账户后的次年起开始从账户中提取最低取款额 (此取款需缴税)。
- 使用资金在保险公司购买年金。
一般而言，LIRA/LRIF中的资金无法直接转入普通的RRIF。
当您年满71岁时，您通常需要将自己的LIRA/LRSP转换为LRIF、LIF或终身年金。但是，根据相关省份的退休金法律，此项规定存在一些例外情况。
LIRA/LRSP中资金的解锁受退休金法律管辖，其中规定了您可以解锁的金额以及解锁时间。取决于您所在省份，您可以在年满55岁时解锁LIRA/LRSP中至多50%的资金。但是，如果您满足特定条件，则可能适用例外情况。如需了解更多信息，请点击此处访问加拿大政府网站。
各省和联邦退休金法律限制了退休金福利的套现，以确保退休金计划会员在退休时能够获得生活所需的收入。但是，取决于具体的退休金法律，如果您满足特殊条件，则可在55岁之前取款。
您可以持有与其他自管注册账户中允许持有的投资类似的多种投资。其中包括符合条件的：
- 股票
- 互惠基金
- 交易所买卖基金 (ETF)
- GIC
- 债券
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