什么是信托，以及信托如何成为遗产规划的重要组成部分

“如果子女或配偶的理财能力可能存在不确定性，无论是因为他们的子女未成年，还是因为第二次婚姻中的某人希望确保其资产最终由子女接收，这一点都尤为重要。” 正如Mabley所说，在很多情况下，信托都是一种很实用的工具。如果您曾想过是否需要信托，或对信托的运作方式有疑问，本指南或许能帮到您。

什么是信托？

信托是资产 (如现金、投资或财产) 的正式书面转移，由受托人为特定受益人管理。受托人可以是一人或多人，甚至可以是一家信托公司。信托文件将包括具体说明，解释如何出于一位或多位受益人的利益而持有、管理和分配资产。

信托有两种基本类型：“生前”信托在委托人的有生之年设立；遗嘱信托则通过遗嘱设立，在委托人去世后生效。资产转移到信托基金后，资产的法定所有权就转移给了受托人，受托人负责按照协议或遗嘱遵守信托基金的条款，并出于受益人的利益而管理和分配资产。

遗嘱信托通常用于在父母去世后为未成年子女管理金钱和费用。它还可以在接收方离婚时保护继承权。生前信托的一个使用场景示例是持有和管理家庭别墅。人们可以设立一个信托来持有家庭别墅，以及将其作为投资来产生收入以支撑别墅的持续维护。该人在世时可以继续担任受托人，但可以指定继任受托人，由继任受托人在其去世后接管信托。该信托基金为原业主及其子孙后代提供了在未来许多年里享用这座别墅的机会。

设立信托的目的是什么？

生前信托和遗嘱信托可用于多种目的，人们通常会用一些术语来描述其用途。其中一些例子包括：家庭信托、别墅信托、针对65岁及以上个人的自我信托、针对有权享受政府残疾福利的个人的亨森信托等等。信托的核心是提供一种管理当前或未来财务事务的手段。目的之一是能够确保为那些可能还没有准备好或没有能力自己管理资产的人 (如未成年子女) 管理资产。信托还可用于确保将资产转移给后代和尚未出生的孙辈。信托甚至可以用来为慈善机构提供持续支持。

信托的优势

除了控制资产的使用和分配外，信托还有助于保护资产免受债权人的侵害。以本指南开头的二婚案例为例：如果我们的主人公去世并将所有资产留在信托中，那么如果其配偶今后遇到财务问题，债权人将无法动用信托中的资产。另一个潜在优势是什么？与遗嘱不同，信托文件不公开，因此具有一定的私密性。

设立信托需要多少资金？

设立信托不需要特定的金额。但是，您需要考虑与信托相关的费用：创建信托文件时，您需要支付法律费用；您需要为信托的会计和管理事务向受托人支付持续的报酬；而且由于加拿大税务局将信托视为合法纳税人，因此您每年还需要支付报税费用。就生前信托案例而言，当资产转移到信托基金时，可能会出现“视同出售”的情况，这意味着您届时可能需要为任何增值或收益纳税。对于住宅或别墅，由于近年来其价值飙升，所以这笔费用可能是一笔不小的数目。

遗嘱和信托有什么区别？

遗嘱是一份表达个人死后意愿的法律文件。它可以解决未成年子女的监护问题，还可以解决将物品和资产遗赠给亲人和慈善机构的问题。它只适用于死后。信托也可以解决资产的转移或使用问题，但区别在于其可以在生前或死后的任何时候实施。“您可以同时设立遗嘱和信托。”Mabley表示，“二者都是管理资产和遗产的重要方式。”

可撤销信托与不可撤销信托

可撤销信托或生前信托的委托人可随时更改其条款。他们可以更改受益人，还可以修改信托内资产的管理方式。在资产所有者还未过世的时候，这可以作为一种灵活的安排。不可撤销信托在信托文件签署后便再也无法更改。创建不可撤销信托的主要原因是税收：不可撤销信托可能意味着资产不会通过遗嘱进行转移，也不会在资产所有者死亡时成为应税遗产资产。

我要如何设立信托？

设立信托时，您需要具有资质的律师或信托与遗产专业人士的帮助，因为他们可以帮您确定最适合您情况的信托类型。他们还可以帮助您起草遗嘱或信托文件，在受益人、受托人和资产使用方面使用清晰的语言。

“很重要的一点是要求助于专业人士，以确保信托是适合您需求的解决方案，并确保信托条款符合信托设立人的预期意愿。”Mabley说， “同样重要的一点是选择一名或多名受托人，因为管理信托的责任可能会很繁重，使用专业受托人可能是一个不错的选择。”