遗嘱执行人的含义

在最初的几周……

您可能会忙于通知亲朋好友关于亲人去世的消息，并安排葬礼及安葬事宜。这也许是您决定是否愿意担任遗嘱执行人的时机：虽然您在遗嘱中被指定为执行人，但这并不意味着您必须接受这一角色。如果您决定接受这一责任，就应开始建立一套详尽、清晰的记录系统，确保所有支出和决策都有据可依。

找到遗嘱

如果遗嘱曾被不时更新，可能会有多个版本。对于许多任务来说，找到遗嘱的原件 (而非复印件) 以及任何附录文件 (用来对遗嘱做小幅修改的法律文档) 都很重要。您可以寻求专业意见，以确认任何遗嘱文件的有效性，并帮助理解其中的条款。您还可以要求提供几份经过公证的遗嘱原件，因为收集资产时需要这些原件。

通知雇主

如果已故者在世时有工作，您需要通知其工作单位并联系其人力资源部门。他们会帮助您处理身故相关的福利事宜。

处理紧急事务

如果家中有宠物、农作物、家畜，或其他需要立即搬迁以保障安全、照护或安置的物品，您必须尽早行动。通过更换门锁或雇佣安保公司来确保贵重物品和不动产的安全。

获取死亡证明并开始记录

您需要一份由省级法医或主治医生出具的官方政府死亡证明，也称为医学死亡证明。这是进行埋葬或火化所必需的文件。Mabley建议您还应从殡仪馆申请至少10份死亡证明副本。这些证明在遗产管理过程中将用来证明死亡，数量视资产的多少而定。

通知政府机构和服务提供商

您需要通知加拿大服务中心以取消老年保障金或加拿大养老金计划/魁北克养老金计划的相关福利。此外，您还应通知加拿大税务局 (CRA) 取消任何税收优惠计划，如GST/HST付款或加拿大儿童税务福利。除此之外，您还应该取消手机、互联网、电视服务以及任何纸质或在线订阅。

最初几个月……

这是执行人接受实际考验的阶段。一旦最紧急的事务处理完毕，您将需要专注于履行作为执行人的正式程序和文书工作。如果您觉得自己无法胜任，且需要帮助，现在可能是考虑聘请信托公司来指导和支持您完成整个遗产管理过程的时机。

组建您的专业团队
作为执行人，您需要承担法律责任。寻找值得信赖的专业人士，如律师和会计师，帮助您处理必要的申报和税务问题。

记录资产、负债、债务人/债权人以及受益人

了解已故者的财产状况，以及他/她的债务或应收款项。获取估值与评估。收集至少三年的税务申报表。收集所有直系亲属的信息，包括子女 (亲生或收养) 以及任何结婚或离婚证书。确保获取遗嘱中所有受益人的联系信息。

安排子女的监护权问题

对于未成年子女，遗嘱中指定的监护权仅在死亡后90天内有效。监护人必须在此期间申请永久监护权。

向债权人发布讣告

这时发布讣告可能是正确的做法。这可以帮助您避免因潜在债权人要求支付遗产中的债务而承担个人责任，所有债务必须在向受益人分配资产之前得到偿还。您现在可以在线办理此手续。如果债权人在您分配完遗产后来追讨债务，您可能会被追究个人责任。

申请遗嘱验证

除非资产从一位配偶转移到另一位配偶，否则遗产可能需要通过遗嘱验证。在此过程中，遗嘱将得到验证，执行人将获得代表已故者行事的授权。遗嘱验证是从金融机构获取资产的前提，通常出售或重新登记不动产也需要进行遗嘱验证。遗嘱验证费用通常被称为遗产管理税，应在此时支付，费用根据遗产资产的价值来计算，但金额可能会因省份而异。

开立遗产银行账户

银行遗产账户为遗嘱执行人提供了一个收款和付款的账户。在某些情况下，您还可能需要向加拿大税务局申请信托账号。这将用于申报死亡后产生的遗产收入。

在接下来的几个月里……

终见曙光！一旦遗嘱得到验证，您就可以从金融机构提取已故者的资产。进行财产、个人物品、家具等的出售或分配。这个过程中，保持与受益人的持续沟通非常关键。在某些情况下，受益人可能要求将他们的继承份额继续保留在现有证券中，或者希望保留不动产——这将是执行人的责任。

提交最终税务申报

如果死亡发生在1月1日至10月31日之间，您必须在第二年4月30日前提交最终税务申报。如果死亡发生在11月1日至12月31日之间，最终申报将在死亡后六个月内提交。如果您错过了这些期限，罚款可能会减少遗产的收益。

资产分配

在您支付完遗产债务和费用、并提交了最终税务申报后，您将有机会分配一部分资产给受益人。然而，由于遗嘱执行人可能因任何错误而承担责任，许多执行人会选择保留一部分资产，以应对税务局的重新评估、突发费用或其他未解决的问题，直到遗产得到完全清算。

从CRA获得清税证明

只有在收到CRA的评估通知 (关于最终税务申报单或某些情况下可能需要的其他税务申报单) 后，才能申请清税证明。此证明确认已故者或公司已支付所有税款、利息和罚款。一旦获得清税证明，您就可以将剩余资产分配给受益人，并且无需承担未来的税务责任。

所有工作结束了吗？

是的，但有时您的工作可能并未完全结束。“某些遗产会继续产生收入，”Mabley说道。例如，拥有权利或许可证的人，或者建立遗嘱信托等常见遗产规划工具的人。遗嘱执行人的职责可能会持续多年。”

Mabley重申，执行人不必对管理遗产的繁重工作和复杂任务感到不安。虽然有许多在线资源可以协助遗产管理，但寻求专业的财务和法律意见，通常会让遗产执行人在这个过程中更加顺利和高效。