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经历了艰难的两年之后，加拿大乃至全球对慈善捐赠的需求仍在持续增长。对于希望将慈善事业纳入家族传承的人士，以下是七项需要了解的重要考虑因素 (以及一些令人意想不到的税务优惠)。
每个人践行慈善的方式都不一样。有些人向慈善机构捐款，有些人选择做志愿者，还有一些人设立基金会。尽管方式各有不同，但大多数加拿大人都有一个共同点：我们都认为回馈社会十分重要。
然而，自2019年以来，加拿大的慈善捐赠活动明显减少。根据CanadaHelps的2022 Giving Report1，慈善捐赠者人数下降了12%。与此同时，对慈善捐赠的需求却比以往任何时候都更大。超过26%的加拿大人预计将在2022年使用或已经在使用慈善机构提供的服务。1随着加拿大乃至全球对慈善捐赠的需求不断增长，为何慈善捐赠者人数却在下降？
Private Giving Foundation执行董事兼道明财富慈善咨询服务副总裁Jo-Anne Ryan认为，答案或许并不像看起来那么简单。Ryan认为，回馈社会仍然是加拿大人生活中的重要组成部分，而且实际上正以多种形式不断增长。
“有许多回馈社会的方式并未被传统的统计方法衡量在内。”她表示。
尽管Ryan承认，COVID-19疫情持续带来的影响以及近期经济环境的不确定性，继续影响着人们回馈社会的方式，但她表示，许多加拿大人的捐赠金额较往年有所增加，并正通过新的方式将慈善捐赠融入其希望留下的家族传承。
“加拿大人一向乐善好施。每当有需要时，我们总会主动伸出援手、贡献力量。”她表示。
在思考希望为后代留下怎样的传承，以及慈善捐赠未来如何继续融入您的生活时，请务必记住，无论您以何种方式捐赠或捐赠频率如何，有规划地进行慈善捐赠，都是产生持续影响的关键。以下七种方式，可帮助您让慈善捐赠成为家族传承的一部分。
寻找您热衷支持的公益事业
加拿大共有86,000家注册慈善机构，以及数不胜数值得支持的公益事业。2面对众多选择，您可能会感到无从下手。“由于您不可能支持所有公益事业，因此我们建议客户制定一份能够体现自己价值观的慈善规划。”Ryan表示。她指出，第一步是确定您最关心的一项或多项公益事业。您可能需要进行一些自我思考，但通常与曾对您本人或您身边的人产生影响的某个议题有关。如果您仍不确定，Ryan表示，她的团队喜欢问这样一个问题：“您认为自己的成功归功于什么？” 无论答案是一笔奖学金，还是曾经获得的一次机会，接下来的问题便是：“您如何让更多人也能获得这样的机会？” 面对众多寻求支持的慈善机构，Ryan建议采用TD的循序渐进法，找到您真正希望通过财务方式提供支持的公益事业。
了解您的选择
一旦确定了您真正关心的公益事业，您或许会惊讶地发现，进行慈善捐赠的方式其实有很多种。除了直接开具支票并获得税务收据外，您还可以考虑其他捐赠方式，包括：捐赠投资组合中的证券；设立奖学金或捐赠者建议基金；在遗嘱中设立慈善遗赠；或指定慈善机构为您注册储蓄计划或免税储蓄账户 (TFSA) 的受益人。如果您不确定哪种方式更适合自己，Ryan建议咨询您的顾问。
着眼长远
虽然许多人会在一年中不定期进行捐赠，但定期捐赠能够产生持久影响。定期捐赠还能让您看到自己的善款如何随着时间推移为您关心的公益事业带来改变，并让慈善捐赠更自然地融入您的生活方式。对于希望设置定期捐赠安排的人士，慈善机构通常允许通过金额较小的自动定期捐款方式进行持续捐赠。此外，许多公司还为员工提供通过按双周或按月从工资中扣款的方式向慈善机构捐赠。无论您选择如何规划自己的慈善捐赠，制定长期捐赠计划都可能比零散捐赠更方便，也能带来更大的影响。
与顾问合作，更明智地进行慈善捐赠
虽然Ryan表示，税务优惠并非人们选择捐赠的主要原因，但她建议与顾问合作，发掘相关机会，让您的捐赠从长期慈善规划中获得节税优势。除了向慈善机构捐赠并获得税务抵免外，还有许多其他兼具税务优势的捐赠方式可供考虑，这些方式或许更符合您的需求。顾问可以帮助您梳理各种选择，并制定一项符合您意愿和实际情况的规划。
无论您选择如何规划自己的慈善计划，顾问都能帮助您确保在这一过程中兼顾其他财务重点以及未来人生阶段的需求。毕竟，虽然在有生之年回馈社会并亲眼看到自己的捐赠产生影响，会带来很大的满足感，但将大部分慈善捐赠通过遗嘱来安排，或许更为合理。“我们经常发现，人们拥有的财富实际上超过了他们一生所需。”Ryan表示，“但在完成相关规划之前，您可能会对捐赠有所顾虑。事实上，许多人在离世后能够用于慈善捐赠的资金往往更多。因此，慈善捐赠应成为您整体财务规划和遗产规划的一部分。”
向家人传递回馈社会的重要性
慷慨助人的精神是一种可以代代相传的价值观，但这种价值观需要在家庭中开始培养。向子女和孙辈传递回馈社会的重要性，有助于确保这种传统在未来世代中延续下去。尽管婴儿潮一代与千禧一代践行回馈社会的方式可能有所不同，但其背后的慷慨助人精神却是相同的。要培养子女与孙辈的乐善之心，不妨和他们聊聊回馈社会的重要性，并让他们亲身参与其中。这可能意味着让他们从小接触您所关心的公益事业，也可能意味着帮助他们完成自己的首次慈善捐赠。
积极参与其中
虽然金钱能够发挥重要作用，但回馈社会的方式并不只有捐款一种。如果您有时间和意愿，担任志愿者将是为自己关心的公益事业贡献更多力量的绝佳方式。这也能让您亲身了解慈善机构所关注的具体社会问题或需求，因为这些问题或需求可能与媒体呈现的情况并不完全相同。志愿者服务既包括提供基本支持，例如接听电话、募集捐款以及协助组织慈善活动，也包括通过发挥专业技能来提供支持。例如，如果您是医生、律师或会计师，也可以运用自己的专业技能为公益事业贡献力量。虽然年轻一代尤其热衷参与基层志愿服务，但无论年龄或职业，每个加拿大人都能找到适合自己的参与方式。
通过捐赠者建议基金扩大您的影响力
对于希望进一步扩大慈善捐赠规模的家庭或个人而言，Private Giving Foundation是一项捐赠者建议基金，为TD客户提供了一种设立基金的简便方式，可作为设立基金会的替代方案，同时TD客户又无需承担通常所需的大量行政管理工作和费用。“事实上，我们于2004年推出了捐赠者建议基金，是加拿大首家推出此类基金的金融机构。”Ryan表示， “而且最低金额仅为$10,000，因此参与起来非常容易。” 她补充道，虽然Private Giving Foundation本身是一家公开注册的慈善机构，但TD会代表客户负责治理和行政管理工作，因此您无需操心相关事务。
过去两年，无论在加拿大还是世界各地，许多人都经历了不少困难。如果您希望通过慈善捐赠留下自己的长远影响，不妨与您的财富顾问讨论如何制定属于自己的慈善规划。
1《The Giving Report 2022: Giving at a crossroads》，Canada Helps，2022年4月5日，https://www.canadahelps.org/en/the-giving-report/
2《您可能不了解的8个慈善机构真相》，Canada Helps，访问日期：2022年11月3日，https://www.canadahelps.org/en/giving-life/connecting-with-charities/8-facts-you-might-not-know-about-charities/
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