什么是免税储蓄账户(TFSA)?

免税储蓄账户(TFSA)是可以赚取免税收入的注册税收优惠储蓄账户。

您可以假设免税储蓄账户是一个篮子,篮子内可以摆放符合条件的投资产品,其产生的利息、资本收益与股息分派均无需纳税。

无论您要为梦幻婚礼、应急基金、首套住房或漫长假期进行储蓄,免税储蓄账户均可帮助您更快达成目标。为了帮助您入门,我们将分别介绍:什么是免税储蓄账户、免税储蓄账户的运作机制及其如何让您的储蓄计划受益。

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免税储蓄账户何时推出?

加拿大政府于2009年推出免税储蓄账户,旨在鼓励符合条件的加拿大人进行储蓄。

免税储蓄账户的运作机制是什么?

您可在TFSA中持有符合条件的投资产品,例如现金、股票、债券、互惠基金等,而且您可随时1取出账户中的供款、利息、资本收益和分派的股息且无需纳税 (报税时也无需将取款作为收入申报)。

每年,加拿大政府都会确定TFSA账户持有人当年的供款金额上限。此限额被称作供款额度。加拿大人自年满18岁的日历年起,其供款额度开始每年累积。如果您在某年的供款金额未达到额度,则额度将结转至来年的供款额度。

详细了解供款限额与取款规则

谁有资格获得TFSA?

TFSA适用于所有年龄在18岁或以上、拥有社会保险号(SIN)的加拿大居民。如要通过TD开立免税储蓄账户,您必须达到居住省份的法定成人年龄。

非加拿大居民的资格要求

如果您在开立TFSA账户之后出于税务原因成为非加拿大居民,您可保留自己的TFSA账户,而且通过账户赚取的收入无需在加拿大纳税。

但是,如果您在成为非居民期间供款,则除了某些例外情况,您每月须为账户中的供款缴纳1%税费。您可能还需要缴纳其他税费。此外,在您成为非加拿大居民的任何年份,TFSA供款额度都不会累积。

开设免税储蓄账户有什么好处?

使用免税储蓄账户进行储蓄有诸多好处:

  • 增强灵活性。 免税储蓄账户是帮助您灵活为实现多种短期和长期目标进行储蓄的储蓄解决方案。它可帮助您实现自己的储蓄目标,在有需要时您也可以随时取款2
  • 享受免税待遇,实现储蓄增长。 通过免税储蓄账户赚取的任何投资收入均无需纳税,而且您可持有各种符合条件的投资产品,包括现金、股票、担保投资证和互惠基金。投资回报潜力越高,储蓄的免税增长就越快。
  • 退休策划。 如果您的注册退休储蓄计划供款额度已耗尽或您已年满71岁且不能继续持有注册退休储蓄计划账户,免税储蓄账户就可作为您额外的税收优惠储蓄账户,对您个人的注册退休储蓄计划形成补充。通过向TFSA供款,账户中赚取的任何收入均免于纳税,即便取款也是如此。
  • 取款。 从免税储蓄账户中取款无需纳税。这可让TFSA成为为大额消费储蓄的绝佳工具。需要动用资金时可以取款,无需纳税。这样,您就可将更多资金用于自己珍视的方面。

免税储蓄账户提供哪些投资选择?

免税储蓄账户中可持有各种符合条件的投资产品,常见的投资产品类型包括:

  • 现钞
  • 互惠基金
  • 担保投资证 (GIC)
  • 股票
  • 债券

视您的储蓄目标而定,各种类型的投资产品均各有千秋。TD财务顾问可基于您愿意承担的风险水平,帮助您评估哪种投资选择最适合您,欢迎进行咨询。

TD财务顾问还可详细介绍TD针对您的免税储蓄账户提供的符合条件的投资产品。

了解有关免税储蓄账户投资规则的详情

免税储蓄账户与注册退休储蓄计划有何区别?

免税储蓄账户和注册退休储蓄计划均提供税收优惠,帮助您实现自己的储蓄和投资目标。要在两者之间做出选择,您必须了解每种注册计划的区别和优势

注册退休储蓄计划专为给您提供退休收入而设计。年度供款限额基于上一年的收入,可进行某些调整并且不得超过年度最高限额。有关您供款限额的信息请见上一年的评估通知。供款可抵税;但取款须纳税。

免税储蓄账户并非专为退休设计,可帮助您为实现广泛目标进行储蓄。您的供款数额不与收入挂钩,并且供款不可免税。您可以随时提取所需金额1,而无需为这些取款纳税。从TFSA中提取的金额可在下一年或之后的年份重新计入供款额度,而不会影响当年的供款额度。

详细了解注册退休储蓄计划与免税储蓄账户的区别以及如何在两者之间做出选择。

我能使用TFSA获得多少储蓄?

TFSA意味着账户中的任何增益或赚取的任何收入均无需纳税。这意味着您的储蓄将取得更大增长。想要了解具体增幅?使用我们的免税储蓄账户计算器立即计算

如何在TD开设免税储蓄账户?

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如要详细了解投资TFSA如何帮助您实现储蓄目标,请预约会面时间并在方便时亲临分行。

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1须遵守所选投资产品的任何限制。
上述有关免税储蓄账户的信息源自加拿大政府发布的最新消息。如要了解详情或查看更新信息,请访问加拿大税务局网站的免税储蓄账户信息页面。

发布日期:2019年4月
修改日期:2020年11月

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