高净值人士的高级税务策略

正如您的雄心壮志与众不同,您的税务状况也是如此。没有任何一项税务策略会适合所有情况。相反,您的纳税义务可能需要个性化的指导计划,随着财富的积累或业务的发展,每年都要加以完善并向税务顾问咨询。

“税务管理可能很重要,特别是如果您经过不懈努力,创立了企业或自己的事业。” 道明财富的高净值规划师Geoffrey Chen说,他与富裕家庭及企业主合作,帮助优化他们的财务计划,“您希望能够享受自己赢得的财富并加以保护。” 他说,省税策略是财务和商业规划的一个部分,而不是相反 -“如果您围绕税务问题构建自己的生活和公司,您可能会忽视了最终目标。”

Chen表示,如果符合条件,高管或企业主应该寻求最大限度地提高他们对注册账户的供款。这包括注册退休储蓄计划(RRSP)、注册教育储蓄计划(RESP)和免税储蓄账户(TFSA)。这些计划是一个起点,因为供款可以通过各种方式减少税务风险。

此外,Chen说,大多数高净值人士还应该考虑以另一种方式利用RRSP:通过配偶的RRSP进行收入分散或分散养老金,这样可以将收入转移到收入较低的配偶名下,从而降低收入较高的配偶的应税收入(以及因此而产生的税务风险)。

Chen说:“每个人都应该向自己喜欢的注册慈善机构捐款,这可以提供税收减免。”但是,高净值加拿大客户可能还有其他更为专业性的税收策略,可以用来保护自己的财富。“一旦完成这些主要的税务举措,人们可能仍然希望管理自己财富的税务事宜。”

我们采访了Chen先生,他为那些可能有更复杂情况和大量财富的人士提供了以下税务策略。继续阅读,看看这些是否可能适用于您。


法人企业

谁可以考虑这个选择?独资经营者或新创办公司的人士。

拥有一个法人企业让您可以把资金留在公司结构内,享受优惠的税收待遇。最明显的例子是,小企业的税率(9%至13%)大大低于个人的税率(可能接近50%)。还可能有大量的税收递延机会,而且根据企业的性质,企业主可以获得大量的终身资本收益豁免。

如果您私人持有的位于美国的房地产超过$60,000美元,并且您截至2021年的全球资产超过$11.7百万美元,那么您可能需要缴纳美国资产税。然而,Chen表示,通过公司持有任何美国房地产可以作为缓解美国资产税问题的有效策略。

Chen说:“通过有限责任,注册法人公司也有助于防止在企业被起诉或倒闭的情况下给企业主的私人财富带来风险。”

企业主和企业家应该了解设立公司所涉及的法律和会计费用:股东协议、公司章程、年度财务报表和报告以及报税只是其中的一部分费用。


指定利率贷款

谁可以考虑这个选择?有剩余资金的高收入家庭成员。

与收入分散类似,这种策略可以降低家庭的整体纳税义务,并可能适合拥有流动资产的高收入家庭。简而言之,它涉及到高收入家庭成员以政府指定的利率向低收入家庭成员借出资金。接受者可以用这笔钱进行投资,在偿还贷款利息后将资本收益收入囊中。这样一来,资金就从高税率的个人转移到低税率的个人,从而减少了整体税负。Chen说,指定的贷款利率随利率波动,这就是为什么当利率低且投资回报证明该安排的成本合理的时候,这种策略最有意义。但与养老金收入分散和配偶RRSP不同的是,这种策略不仅可以将配偶作为贷款的接受者,还可以将未成年子女包括在内。

Chen也指出了一些其他需要考虑的方面。例如,贷款必须记录在案,而且必须在每年1月30日或之前支付利息,否则归属规则就会启动。贷款的金额应该足够高,以便投资收益能够抵消安排该贷款的任何费用。而且,由于这种策略涉及到市场投资,因此有一定的风险,应该在金融专业人士的协助下进行。


家庭信托

谁可以考虑这个选择?共享财富、有复杂税务问题的家庭。

Chen说,信托的税收好处是能够将财富分配给家庭成员,并降低家庭的整体税务风险。就加拿大所得税而言,信托被视为一个纳税人,是设立信托的人(委托人)、管理信托资产的人(信托人)和直接受益的个人 - 资产受益人之间的法律关系。它可以用来减轻围绕财产转让、遗产规划或为未成年人保存资产的纳税额。

“信托人可以根据商业条件、即将发生的税务事件或家庭的需要灵活地做出决定,”Chen说。“他们可以自行决定何时以及如何以省税的方式向家庭成员进行支付。在有些年份,可能根本不适合支付大笔的款项。”

Chen说,家庭信托可以提供其他好处:信托可以保护家庭财富免受配偶或债权人的索赔,并最大限度地减少遗嘱验证费用。需要记住的一点是,从信托设立之日起,每隔21年,就会被认为是以公平的市场价格处置了其资产。随着该日期的临近,受托人可能需要制定进一步的税务规划。


慈善捐款

谁可以考虑这个选择?任何希望作出大额捐款或更多地参与其偏好的慈善机构的人士。

所有加拿大人都可以享受符合条件的慈善捐款的税收优惠,您可以获得税收抵免,从而降低纳税额。如果以前没有申报过,则可以申报前五年内的捐赠。

对于高净值人士来说,可能有另一种选择,他们可能希望考虑为自己最喜欢的慈善机构提供更多捐赠,并获得更大的优惠。通过捐赠者指定基金,捐赠者可以在一个成熟的基金会中设立自己的账户,最低金额为$10,000,并将提前收到捐赠税单。如果您一开始尚不确定要捐给哪个慈善机构,该基金也可以提供灵活性,因为没有义务要立即捐给某个特定的慈善机构。与此同时,您可以继续向自己的基金供款,您的资金可以继续增长。

除了税收抵免外,直接捐赠投资还有可能免除符合条件的证券的资本利得税。合资格的投资包括在指定证券交易所交易的投资产品、独立基金、互惠基金和政府债券。Chen表示,计算税收优惠是很复杂的,根据您的具体情况,捐赠投资并获得税收抵免可能比出售投资和交纳资本收益更为有利。


个人退休金计划

谁可以考虑这个选择?高收入的高管和小企业主。

高收入者在其职业生涯的某个阶段可能会发现,RRSP可能会让过多财富面临税收风险。Chen说,另一个可能的解决方案是个人养老金计划(IPP),这是一项注册的固定收益养老金计划,公司可以为其高管构建。小企业主也可以从IPP中受益,不过要符合条件,他们必须给自己支付工资。

Chen说,IPP可以在RRSP之外带来更多的供款空间,而且供款空间可以在此基础上大幅上升,直到65岁。他还补充说:“这些计划是基于接受者的年龄和服务年限,通常在认购人到了40多岁时变得有利。”

无论您采取哪种税务措施,Chen建议不要单独行动,并且行动前应该获得最佳建议。这是因为商业环境的变化、家庭人口的增长、收入来源的演变,以及经常发生的意料之外的问题。一个从商业角度看来正确的计划,未必适用于您的个人情况。

“与税务、会计和金融方面的专家会面需要付费。针对您的情况制定专属计划可能很费时间,”Chen说。“但您会得到最好的结果,并对自己的整体情况有更好的前瞻性,而不仅仅是税收方面。”


了解更多信息,帮助您开始这一过程

准备好与顾问会面了吗?

  • 致电我们

    让TD代表为您找到一位顾问。

    1-844-788-0322 1-844-788-0322
  • 在线查找顾问

    回答若干问题,帮助在线找到一位顾问。

  • 让我们联系您

    让TD代表向您致电,在您方便的时间解答您的疑问。

有疑问?在这里找到答案