注册退休储蓄计划(RRSP)

RRSP是由联邦政府注册的一种储蓄计划。此计划旨在通过实现投资的延税增长,帮助您为退休储蓄,最大限度地提升长期收益。


什么是RRSP?

注册退休储蓄计划 (RRSP) 是储蓄退休资金的最佳方式之一。

RRSP账户内的投资收益在提取之前均享受延税优惠。RRSP供款还可以抵扣您的应税收入,从而帮助您有效降低税务支出。

RRSP的优点

  • 节税

    RRSP供款可以减少您的应税收入,从而帮助您有效降低税务支出。

  • 延迟缴税

    您的RRSP投资可实现延税增长。

  • 分散收入

    家庭中收入较高的一方可以向配偶或普通法伴侣的RRSP账户供款,进一步降低整体税负。

如何使用RRSP?

  • RRSP中可以持有多种投资产品,例如担保投资证 (GIC) 和互惠基金。RRSP的投资收益直到提款时才需缴税。
  • 2024税年的RRSP供款上限为$31,560或2023年收入的18%,以较低者为准,加上之前未使用的供款额度,扣除任何养老金调整。
  • 2024纳税年度的RRSP供款截止期限为2025年3月3日。

重要数据

  • $10,000

    通过终身学习计划从RRSP中免税提取用于教育的年度最高提取额度。

  • $60,000

    通过购房者计划从RRSP中提取用于购买首套住房的最高额度。

  • 71

    您必须在年满71岁当年的12月31日之前将RRSP转换为退休收入计划,例如RRIF。

RRSP资金的其他用途

RRSP提供灵活使用储蓄的一些选择。例如,您可以利用RRSP储蓄免税支付学费或首次购房的首付款。不过需要注意,在两种情况下,提取的资金均需在指定期限内偿还,同时提取期间将错失潜在的投资收益增长。这些选择适用特定条件和资格要求。

  • HBP面向加拿大的首次购房者。您可以通过HBP从RRSP中提取资金,用于购买或建造符合资格的住房,也可为残障家庭成员提供住所。请确保在规定时间内还款。

  • 通过LLP,您可为自己或配偶、普通法伴侣支付符合资格的教育或培训费用,且提取金额免税。资金需在10年内偿还。


RRSP投资选择

RRSP中可以持有多种符合资格的投资。

这些投资包括:

  1. 担保投资证 (GIC):担保投资证是一种安全的资金增长方式,提供100%本金保障,并有可能获得投资回报。

  2. 互惠基金:互惠基金通过汇集众多投资者的资金,投资于股票、债券及其他资产。互惠基金由专业人士管理,帮助您保持投资不偏离正轨,从而稳步实现您的长期投资目标。

  3. 现金:在RRSP中持有现金类似于将资金存入银行账户或高息储蓄账户。虽然现金是最安全的投资方式,但其增长潜力低于互惠基金。有些人会选择将资金暂存为现金,等待投资机会成熟时再转入长期投资。

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RRSP常见问答

即使您错过了供款截止日期,未使用的供款额度仍会结转到下一年,便于您补足供款。不过,您将无法享受当年的税收减免,以及RRSP供款当年投资增长的机会。


您可以随时从RRSP账户提取资金。不过,提取金额将被视为应税收入,并需要缴纳预扣税。

您可以通过购房计划和终身学习计划免税提取RRSP资金,这些金额不会计入应税收入。


RRSP供款限额是您在一年中可以向RRSP账户供款的最高金额。计算方式为您收入的18%或当年的供款上限 (2024年为$31,560),以较低者为准,并受其他调整的影响。任何未使用的RRSP供款额度都会自动累积并结转到下一年。CRA的最新评估通知书会显示您剩余的RRSP供款额度。


如果您的RRSP超额供款超过$2,000,将面临每月1%的罚金,直至提取多余金额。


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