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2025 RRSP供款和扣款限额规则
进行RRSP供款是您规划未来的绝佳途径。通过向RRSP供款，您可以申请税收抵免，这有助于减少您支付的所得税总额。在RRSP中获得的收入也可以延税至取款之时，这使您有可能积累一笔更加丰厚的退休金。为了帮助您入门，我们详细介绍了进行RRSP供款的规则，使您能够充分利用此计划。
RRSP能够助您实现退休目标
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向RRSP供款的好处
在RRSP中进行储蓄具有多项好处。
- RRSP的供款可抵税，这意味着您或许能够为您的供款金额申请税收抵免，而这有可能减少您在报税时申报的应税收入。这意味着您有可能支付更少的税款，并储蓄更多资金。
- 您RRSP中投资的增长可延税至取款之时
何时可以开始向RRSP供款？
关于开设RRSP的资格，您应当了解以下一些基础知识。
- 开设RRSP无最低年龄限制。事实上，如果未满居住省份的法定成年年龄，可与父母或监护人共同设立此计划。
- 但是，某些金融机构可能要求客户达到法定成年年龄。
- 只要您有工作收入、RRSP扣款限额，并提交了纳税申报表，就可以设置RRSP并进行供款。
什么是RRSP扣款限额？
您的RRSP扣款限额 (也被称作您的“RRSP供款限额”) 是指您在某年内可向您的个人或配偶RRSP进行供款的最高金额。基于您上一年的收入以及前几年任何尚未使用的供款额。
您最新的报税评估通知或报税重新评估通知末尾列出了此限额。您也可以在CRA网站上的“我的账户”中查看。
我今年可以向RRSP缴纳多少供款？
根据加拿大税务局网站页面提供的信息，2025年的RRSP限额为$32,490。
如果向RRSP超额供款会怎样？
一般而言，如果您超出RRSP供款限额的供款金额不超过$2,000，可能不会受到处罚；但是，您无法将超出部分的供款从应税收入中扣除。另一方面，如果超出部分的供款金额超过$2,000，则会受到处罚，并且您可能需要每月支付1%的税款，除非您在进行超额供款的当月月末前取出超出的金额，或者供款至符合资格的团体计划。
如果您确定自己不得不支付此1%税款，您需要发送填写好的T1-OVP纳税申报表，并在进行了额外供款的年度结束后90日内支付税款。
- 取消或豁免征税的申请。
- RRSP、PRPP、规定退休金计划 (SPP) 或RRIF对账单等证明文件，其中显示有您取出超额部分的供款的日期。
证明您是由于合理的错误而导致超额供款的任何其他通信。
常见问答
2024纳税年度的RRSP供款截止期限为2025年3月3日。此外，您年满71岁当年的12月31日是您可以向自己的RRSP供款的最后日期。
您可以通过多种方式查看自己的RRSP供款额度。您可以查看最新的报税评估通知或报税重新评估通知中的RRSP扣款限额声明。您可以致电CRA报税信息电话服务或登录CRA网站“我的账户”。
RRSP扣款限额是指您在一年中能够从您的RRSP、PRPP、SPP以及您的配偶或普通法伴侣的RRSP或SPP的供款中扣除的最高金额。此限额由CRA设定。
您无法扣除或选择不扣除的RRSP、PRPP和SPP供款金额。此金额会结转至下一年，届时您可以将其用作您在该年度的RRSP扣款限额以内的扣除额。
RRSP没有终身供款限额，但您在每个日历年内的供款不能超出金额上限。
您的雇主向您的团体RRSP进行的供款被视为应税收入。但是，与个人RRSP的情况类似，向团体RRSP进行的供款也可以抵税。
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法律声明
1 须遵守资格和条件要求。
申请途径
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