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关键要点：
- RRSP储蓄可以转换为退休收入。
- RRSP供款可使您的应税收入降低，并可在提取之前获得延税增长。
- RRSP储蓄可用于购置您的首套住房或用作教育资金。
- 您在2025年的供款限额为您上一年收入的18%，或不超过$32,490 (可能会有所调整)。
- 供款如超出限额$2,000，将触发额外的税务罚款。
2025年RRSP供款限额和扣款规则
注册退休储蓄计划 (RRSP) 是为退休进行储蓄的有效方式。
您在RRSP中可以持有多种多样的合资格投资，包括GIC、互惠基金、现金、ETF、固定收入产品或股票。通过向RRSP供款，您可以申请税收抵免，这有助于减少您支付的所得税总额。在RRSP中获得的收入也可以延税至取款之时，这使您有可能积累一笔更加丰厚的退休金。为帮助您开始投资该计划，我们为您详细分析了加拿大的RRSP供款规则，以便您从该计划中充分受益。
向RRSP供款的好处
在RRSP中进行储蓄具有多项好处。
- RRSP的供款可抵税，这意味着您或许能够为您的供款金额申请税收抵免，而这有可能减少您在报税时申报的应税收入。这意味着您有可能在当前支付更少的税款，并储蓄更多资金。
- 供款以及您在RRSP中的投资增长可延税至取款之时。
何时可以开始向RRSP供款？
关于开设RRSP的资格，您应当了解以下一些基础知识。
- 开设RRSP无最低年龄限制。事实上，如果未满居住省份的法定成年年龄，可与父母或监护人共同设立此计划。
- 但是，某些金融机构可能要求客户达到法定成年年龄。
- 只要您有一定的收入、RRSP扣款限额，并提交了纳税申报表，就能设置RRSP并进行供款。
什么是RRSP扣款限额？
您的RRSP扣款限额是指您可在所得税申报表中针对RRSP供款申请税收减免的额度。尽管RRSP扣款限额与供款限额可能相同，但如果您在上一年进行了供款，却未在所得税申报表中扣除，这两个限额就会有所不同。
您可以在您最新的报税评估通知或报税重新评估通知中查看RRSP扣款限额，或联系加拿大税务局 (CRA) 进行查询。
我今年可以向RRSP缴纳多少供款？
您可以向RRSP缴纳的供款金额取决于按上述方法计算的供款额度。了解您RRSP供款额度的最佳方式包括访问加拿大税务局 (CRA) 网站上的“我的账户”页面、查看您的报税评估通知或报税重新评估通知，或致电CRA。
根据加拿大税务局提供的信息，过去几年的RRSP限额如下；
|
年份 |
RRSP限额 |
|---|---|
|
2025 |
$32,490 |
|
2024 |
$31,560 |
|
2023 |
$30,780 |
|
2022 |
$29,210 |
|
2021 |
$27,830 |
|
2020 |
$27,230 |
如果向RRSP超额供款会怎样？
一般而言，如果您向RRSP超额供款的金额不超过$2,000，则不会受到处罚；但是，您无法将超出部分的供款从应税收入中扣除。另一方面，如果您的RRSP超额供款超过$2,000，则需要为超出的金额支付每月1%的税务罚款。
如果您确定自己不得不支付此1%税款，您需要发送填写好的T1-OVP纳税申报表，并在进行了额外供款的年度结束后90日内支付税款。
您可以取出超额供款，避免产生进一步的罚款。您可以使用《T3012A表格：未扣除RRSP供款退款扣税豁免》，向CRA申请允许您在无需预扣税的情况下取出超额供款，但需满足特定条件。如未提交该表格，则超额供款的取款需要缴纳预扣税。
T1-OVP纳税申报表以及RRSP超额供款情况下具体应对措施的税务影响相当复杂，因此建议您填写相关表格，并与税务顾问讨论您的可选方案。
常见问答
如果您在截止日期之后提交T1-OVP，即个人RRSP、PRPP和SPP超额供款纳税申报表，则需要支付相当于所欠余额5%的罚款，并在您逾期的每个月另缴相当于所欠余额1%的罚款 (最多12个月)。如果CRA曾在此前三年中的任何一年对您处以T1-OVP纳税申报表逾期申报罚款，则您的逾期申报罚款可能会更高。请访问CRA了解更多详情。
2025纳税年度的RRSP供款截止期限为2026年3月2日。此外，您年满71岁当年的12月31日是您可以向自己的RRSP供款的最后日期。
您可以通过多种方式查看自己的RRSP供款额度。您可以查看最新的报税评估通知或报税重新评估通知中的RRSP扣款限额声明。您可以致电CRA报税信息电话服务或登录CRA网站“我的账户”。
RRSP扣款限额可以定义为：在一年当中，您向自己的RRSP、PRPP、SPP以及您配偶或普通法伴侣的RRSP或SPP进行的供款可在所得税申报表中抵扣的最高金额。
未使用的供款额度可以结转至未来年度。但是，您年满71岁当年的12月31日是您可以向自己的RRSP供款的最后日期 (对于配偶RRSP，此日期则为您配偶年满71岁当年的这一天)。
RRSP没有终身供款限额，但您在每个日历年内的供款不能超出金额上限。
您的雇主向您的团体RRSP进行的供款被视为应税收入。但与个人RRSP的情况类似，向团体RRSP进行的供款也可抵税，并受供款限额的约束。
是的，雇主资助的退休金计划确实会影响您的RRSP供款额度。这类计划，例如固定收益或固定供款养老金计划，可在您退休期间提供稳定的收入，同时由于退休金调整 (PA)，也可能使您每年的RRSP供款额度降低。
您的雇主会计算PA，并在您的T4表格中申报。了解您的退休金会如何影响您的RRSP限额是实现节税储蓄最大化的关键。
您可以在年满71岁当年的12月31日之前向RRSP持续供款。在此之后，您还可继续向您配偶的RRSP供款 (如果其年龄未满71岁)，或通过免税储蓄账户 (TFSA) 继续积累储蓄。
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