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比较账户特点
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主要用途:RRSP通常用于为退休进行储蓄。免税储蓄账户通常用于为任意目的进行储蓄。
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资格:您可在开始赚取工作收入或某些其他来源的收入后开始向RRSP供款。如要在TD开设TFSA,您必须达到居住地所在省份或地区的法定成人年龄。
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供款限额:2024年TFSA供款限额为$7,000。2024年注册退休储蓄计划的供款限额为2023年纳税申报收入的18%或$31,560(以较低者为准),可能会进行某些调整。
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未使用的供款额度:RRSP和TFSA未使用的供款额度均可结转至来年。
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取款:RRSP取款须纳税,但某些情况例外。免税储蓄账户可随时取款,无需纳税!1
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取款金额:从RRSP中取款时,取款金额不会重新计入您的供款额度,但某些情况例外。TFSA的取款金额将在来年重新计入您的供款额度。
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纳税:TFSA的供款不可抵税。RRSP供款可抵扣税款。这意味着,您的供款可降低您的个人所得税额。
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计划到期日:RRSP在账户持有人年满71岁的日历年度末到期。免税储蓄账户不设年龄上限。
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配偶计划:您可以直接向配偶的RRSP供款。不存在配偶TFSA。
您的储蓄目标是什么?
不同的人会出于不同的原因进行储蓄。从为退休进行储蓄,到为购置首套房而筹足首付款,任何时候开始储蓄都不嫌早,也不会嫌晚。
根据个人情况,人们会以不同方式使用TFSA和RRSP等注册储蓄方案。重要的是考虑您未来的目标,然后与TD业务代表一起探讨哪种方案能够帮助您实现这些目标。
储蓄退休金
如果您要为退休进行储蓄,RRSP可能是绝佳选择。当您向RRSP供款时,您可以将高收入期间应缴纳的税款延期至退休后,因为此时您的收入和税务负担可能较低。您可以把它看做是优化您的储蓄能力的一种策略。
尽管TFSA并非专门设计的退休储蓄账户,但此账户提供各种灵活选择,是对RRSP的绝佳补充。如果您已经达到RRSP的最高供款限额,则TFSA或许是您增加储蓄额并享受免税储蓄增长和取款等优待的理想选择。
请查看下面的不同情景。Albert和Golnoosh都在为退休进行储蓄,但他们采用了不同的策略。
Albert:45岁,机械工程师
Albert正在为退休进行储蓄。他目前收入较高,但退休后的收入预计将有所降低。他的目标是在65岁前退休,将更多时间用来陪伴家人。
为何选择RRSP?
RRSP可能是最适合Albert的方案,因为他处于较高的税级。通过向RRSP供款,Albert可以缴纳更少的税,因为此计划可帮助降低他目前的应税收入,而目前他正面临较高的税率。Albert可将其RRSP供款应缴纳的税款延期至退休后缴纳,因为此时他的收入和税务负担可能较低。
Golnoosh:45岁,机械工程师
Golnoosh正在为65岁退休进行储蓄,以便将更多时间用来陪伴家人。她创办了自己的公司,目前收入尚可,但预计将会大幅提高。
为何选择TFSA?
TFSA可能是更适合Golnoosh的方案,因为她预计将在未来获得远高于目前的收入。TFSA还能为她提供所需的灵活性,因为她可以随时取出资金而无需纳税1,并且取出的任何金额都将累加到次年的供款额度中。
向TFSA供款不可抵扣税款,而从账户中取款无需纳税。
而对于RRSP,税款将延期至取出资金时缴纳。因此,就Golnoosh而言,如果她通过RRSP进行储蓄,则最终在退休后取款时需支付比一般情况更多的税。
为购房首付储蓄
购房计划(HBP)允许初次购房者从RRSP中提取多达$60,000,用于购置首套住房2。
如果您要为购置新房进行储蓄,从注册退休储蓄计划中取款用于支付首付不失为一个好的策略。取款金额可在15年内分期重新存入注册退休储蓄计划。
请查看下面的不同情景。Samantha和John都在为购房首付款进行储蓄,但他们采用了不同的策略。
Samantha:28岁,市场营销助理
Samantha的储蓄策略并非无可挑剔,她常常会取出资金用于日常消费。她的目标是为购置自己的住房存够首付款,但她并不确定自己能否实现这一目标,因为她同时还在为退休进行储蓄。
为何选择RRSP?
RRSP将对Samantha有所帮助,因为此计划允许她通过购房计划取出最多$60,000资金用于购置首套住房,而无需纳税2。在为购房进行储蓄的同时,她也可通过向RRSP供款来缴纳更少的税,因为此计划可帮助降低她的应税收入,而她此时正面临比退休后更高的税率。
RRSP还可帮助Samantha专注于实现目标,因为她在从RRSP中取款用于其他开支时将需要纳税。
John:28岁,市场营销助理
John始终践行着自己的储蓄计划,但缺乏可用于不时之需的应急资金。他的目标是为购房首付款进行储蓄,并最终为退休进行储蓄。
为何选择TFSA?
John正在为购房和退休进行储蓄,同时希望偶尔取出一些资金,因此适合选择TFSA。免税储蓄账户允许他在任何时候出于任何原因取款1,而无需纳税。从TFSA中取出的任何金额都将累加到他未来年度的供款额度中,因此他的TFSA供款额度不会减少。
终生学习计划(LLP)情况怎样?
终生学习计划(LLP)让您可从注册退休储蓄计划中取款,为自己、配偶或普通法伴侣支付符合条件的培训或教育费用2。取款金额不会计入您的收入,而且无需缴纳预扣税。取款金额必须在10年内重新存入RRSP,未重新存入账户的金额将在期限截止当年计入您的收入。
TFSA还可帮助您为教育进行储蓄;但取款规定有所不同;尽管LLP的取款金额必须重新存入账户,但TFSA取款无需重新存入账户。
您的收入税级如何?
收入越高,个人税级越高;收入越低,个人税级越低。如果您的税级较低,则您可将资金存入TFSA以积累资本。随着迈入更高的收入税级,您可从TFSA取款,并向RRSP供款以降低需要缴纳的所得税。