什么是遗嘱验证以及您需要知道的方方面面

她说：“这是一个充满挑战的过程。每类资产都受不同规则的约束。您在确定规划方法时需要谨慎。”

虽然所有情况都不尽相同，Newton表示，但每个人在起草遗嘱或开始实施遗产策略之前，都应该了解一些有关遗嘱验证的一般规则和信息。我们将这些概念细分如下：什么是遗嘱验证；费用是多少；以及如何减少这些费用。如有关于遗嘱验证的问题，您可以在这里找到一些答案。

什么是遗嘱验证？

遗嘱验证的基本定义是法院裁定遗嘱是否真正是个人的最后遗言，遗嘱是否确实有效，以及遗嘱中指定的遗嘱执行人是否有权管理遗产。

所有遗嘱执行人的职责和资产转移都必须遵循这一决定。

没有此程序，几乎无法处理遗嘱中的任何事情。不过，为了更清楚地说明这一点，让我们按时间顺序重温一下这个过程：

某人去世后，出现了一份遗嘱，遗嘱中指定了一名遗嘱执行人。不过，在遗嘱执行人控制遗产中的资产 (如银行账户) 之前，金融机构必须确保遗嘱有效，并确保遗嘱执行人有合法权利这样做。核实遗嘱和遗嘱执行人的法律程序就是所谓的遗嘱验证。金融机构将要求进行遗嘱验证，遗嘱执行人将向省级法院申请启动遗嘱验证程序。一旦省级法院认定遗嘱有效 (即经过验证)，遗嘱执行人就可以获得相关使用权并开始履行职责。

通常，银行或保险公司是要求进行遗嘱验证的机构，但这取决于死者拥有哪些资产。

遗嘱经过验证后，后续会怎样？

遗嘱经过验证后，法院将证明遗嘱执行人可以合法管理遗产以及死者名下的任何银行账户、财产和其他资产。在此之前，遗嘱执行人必须向法院证明该遗嘱是最新的有效遗嘱。根据司法管辖区的不同，这可以通过在省级登记处进行遗嘱查询来完成。遗嘱执行人还必须提交一份遗产估价书。一旦遗嘱得到验证 (即盖上遗嘱验证章)，遗嘱执行人就可以动用银行账户和其他资产了。

遗嘱验证的费用是多少？

如果不是因为附带收费，遗嘱验证可能只会被视为不便而已。各省的遗嘱验证税费差别很大，每个司法管辖区使用的术语也可能略有不同。例如，安大略省的“遗产管理税”是各省中费用最高的 (对于价值$100万的遗产，税费为$14,500)。与之形成鲜明对比的是，曼尼托巴省和魁北克省的遗嘱验证程序就不附带任何费用。请注意，申请遗嘱验证的法庭费用是一项金额较低的单独开支。

哪些资产需要办理遗嘱验证？哪些不需要？

关于哪些资产需要完成遗嘱验证程序，情况可能各不相同。指定了受益人的注册账户，如注册退休储蓄计划 (RRSP)、注册退休收入基金 (RRIF) 和免税储蓄账户 (TFSA)，不被视为遗产的一部分，也无需进行遗嘱验证。这些账户将直接转给受益人。在某些省份，如果私人公司的股份是遗产中唯一的资产，那么也可以免于遗嘱验证。

所有房地产都要经过遗嘱验证，但通过对死者权利的享有权转让给未亡配偶的情况除外。在基于这些一般情况进行筛查之后，遗嘱验证的内容取决于您的个人情况。

我的遗产必须经过遗嘱验证程序吗？

Newton表示不一定。她说：“您必须以个人名义拥有资产，这些资产才算作遗嘱资产。如果您的所有账户都是与伴侣或配偶共同持有的，那么您通常无需办理遗嘱验证，因为您的遗嘱中实际上并没有涉及个人资产。”

Newton说，这些共同持有的资产通常包括银行账户或家庭住宅等财产：例如，当配偶一方去世时，这些资产会“滚动”到未亡配偶名下。当未亡配偶也去世，其资产由子女继承时，这时可能才需要进行遗嘱验证。

遗嘱验证程序需要多长时间？

遗嘱验证可能只需短短几周时间，也可能需要长达六个月。遗嘱验证程序涉及独立但相关的遗产管理程序。基本而言，如果必须对遗产进行遗嘱验证，就必须对遗产进行估值：这是遗嘱执行人的一项额外任务，其必须聘请专业评估人员估算死者资产的价值。这可能很简单，也可能较为复杂，具体取决于死者资产的广泛性和多样性。一旦遗产估值完毕，就可以支付遗嘱验证税费，遗嘱执行人也可以着手履行其他遗产职责。

如何避免遗嘱验证？

个人可以通过几种方式准备自己的遗产，以尽量减少遗嘱验证方面的要求。Newton强调，您可以与金融专业人士合作，由其帮助制定个性化计划，该计划可包括以下内容：

• 将资产存入信托：将资金和财产存入自我信托 (如为个人) 或共同伴侣信托 (如为配偶双方) 是加拿大富人减少遗嘱验证费用的常用方法。“如果您在死前将资产存入信托，那这些资产就不会算作遗嘱资产，也不会产生遗嘱验证费。”Newton说道，但她也指出，设立和管理信托也需要成本和费用。
• 确定注册账户的受益人：虽然RRSP和RRIF内的资金可以规避遗嘱验证程序，但这只有在账户中指定了受益人的情况下才能实现。如果没有指定受益人，资金将转换回遗产，并须进行遗嘱验证。每个人都应每年检查自己的注册账户中指定的受益人是否是最新的。
• 考虑共同持有所有权：如果配偶一方去世，而其所有资产 (账户和财产) 都是共同持有的，那么所有资产都会转到未亡配偶名下，银行可能没有理由要求进行遗嘱验证。但是，如果配偶双方各有独立的银行账户，并以各自的名义持有财产，或者遗嘱中有其他受益人，金融机构可能会要求进行遗嘱验证。Newton说，每对配偶的情况都不同，他们可能有充分的理由来单独持有资产：可以与律师或财务顾问讨论这个问题。
• 赠送资产：“加拿大没有赠与税。如果您在去世时不拥有该资产，那么它就不会算作您的遗嘱资产。很多人都会在生前把钱和其他资产赠与出去，前提是他们觉得自己不需要这些资产。”Newton表示。她说，人们在赠与时应该谨慎行事：如果我们把太多的钱赠与家人，一旦自己出现意想不到的医疗费用，可能会面临资金短缺的窘境。

如何为遗嘱验证程序做好准备？

Newton表示，人们应该与遗产律师和会计师合作，确保遗嘱验证过程顺利进行：“人们还可以与信托公司合作。遗产和遗嘱验证程序是他们最擅长的工作。即使是一份简单的遗产，也需要两年时间才能处理完毕，相比之下，与信托公司合作可以为您节省大量时间，并减轻您的压力。”