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自管注册教育储蓄计划 (RESP)†
RESP是一种享有税收优惠的储蓄账户,专为帮助家庭为孩子的高等教育积累资金而设计。通过类似加拿大教育储蓄补助金(CESG)这样的政府补助,RESP可让您的储蓄得到有效增值。选择自管RESP,您将全面掌控自己的投资决策,这意味着您可以自由买卖股票、债券、互惠基金、交易所交易基金(ETF)以及担保投资证(GIC)等多种符合条件的投资产品。
2025年RESP供款额度和时限
$50,000 |
每位儿童的终身供款限额。 |
---|---|
31年12月 |
要获得政府配额供款的每年供款截止日期。 |
$7,200 |
每位受益人可获得的CESG金额终身上限。 |
20% |
供款的CESG限额,每年每位受益人最高为$500。 |
35年 |
RESP保持开通的最高年限。 |
道明自管投资RESP与TFSA和RRSP对比
如果您要为教育储蓄,RESP、RRSP和TFSA都是可行的选择。
TFSA |
RRSP |
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---|---|---|---|
主要目的 |
为实现任何目标进行投资 |
一般用于退休、购房计划 (HBP) 或终身学习计划 (LLP) 提款。 |
为子女的高等教育投资。 |
政府配额供款 |
不适用 |
不适用 |
联邦政府每年会按您供款金额的20%进行配额供款,最高可达$500,每位受益人的终身配额最高可达$7,200。一些低收入家庭的受益人可能还可获得额外的政府补助。 |
年度供款限额 |
$7,0001加上前几年未使用的供款额度 |
上一年收入(设有最高限额)的18%,减去退休金调整。 |
不设年度供款限额,但每位儿童的终身限额为$50,000 |
供款 |
不可抵稅 |
通常可抵税 |
不可抵稅 |
未使用的供款额 |
可累计至将来使用
|
可累计至将来使用 |
可累计至将来使用 |
增长 |
免税2 |
延迟纳税 |
延迟纳税 |
提款的税务处理 |
取款不必纳税 |
提取的资金在取款时需要缴纳指定的预扣税,但最终将作为收入按照边际税率纳税。这可能会影响老年保障金等政府福利 |
当您提取资金用于孩子的高等教育时,您的供款是免税的。政府补助金和投资收益将被视作教育援助支付(EAP),通常需要由受益人纳税。 |
提款限额 |
无限额 |
提款限额适用于HBP和LLP。其他提款不设限额,但须缴纳预扣税。 |
供款退款不设限额。对于EAP提款,如果您的孩子是全日制学生,限额为$8,000;如果是非全日制学生,限额为$4,000-适用于入学后的前13周。 |
有疑问?我们为您解答。
未使用的补助额度可以累积并结转,直到孩子满17岁当年的12月31日。即使您某个时期未能达到供款目标,仍能享受全额政府补助。政府会按20%的比例提供配额供款,每年每位受益人最高可达$500。不过,如果有上一年的未使用补助额度,则当年支付的CESG金额最高为$1,000。您可点击此处了解详情。
如果受益人在开立RESP账户后的35年内未入学就读任何经批准的高等教育课程,您可以选择将账户中的资金转给其他兄弟姐妹。不过,如果没有其他受益人,所有的供款将退还给您,补助金也将在合同结束时退还给政府。计划中的任何收益或增长将以“积累收入支付”(AIP)的形式支付给您,并且会被征税,可能还需缴纳额外的罚款税。您可以通过将部分或全部金额转入退休储蓄计划(RSP)来减轻税务负担。请咨询您的税务专家,因为每个人的情况可能各有不同。
作为RESP签署人,您可以随时申请免税提取您所缴纳的供款。然而,政府补助及任何投资收益只能以教育援助支付的形式支付给受益人。如果受益人不继续接受高等教育,投资收益可以积累收入支付(AIP)的形式支付给您,并按您的边际税率加20%(魁北克居民为12%)征税,所有政府补助金将退还给政府。作为RESP签署人,您可以随时申请免税提取您的供款。然而,政府补助及任何投资收益只能以教育援助支付的形式支付给受益人。如果受益人不继续接受高等教育,投资收益可以积累收入支付(AIP)的形式支付给您,并按您的边际税率加20%(魁北克居民为12%)征税,所有政府补助金将退还给政府。
您可以持有与其他自管注册账户中允许持有的投资类似的多种投资。其中包括:
- 股票
- 互惠基金
- 交易所买卖基金 (ETF)
- GIC
- 某些债券
- 某些期权
除非取出超额供款,否则超过上限的供款须缴纳每月1%的税务罚款。
2007年起,年度供款不设上限。
每位受益人的终身供款上限为$50,000。
如要从道明自管投资的RESP中提款,您必须:
1. 确定您需要进行的提款类型:
- 教育援助支付(EAP)
- 专上教育取款(PSE)
- 非教育用途(AIP)提款
2. 提交申请:
- 线上:通过网上经纪服务平台提交您的申请。
- 电话:拨打道明自管投资电话1-800-465-5463与投资代表通话,工作时间:每周一至周五东部时间上午7点至下午10点。
- 道明加拿大信托分行:填写RESP提款申请表,并附上学校入学证明,前往任一道明加拿大信托分行提交。
请注意,积累收入支付(AIP)的提款申请不能通过网上经纪服务或电话提交,必须亲自前往道明加拿大信托分行提交。此外请注意,AIP支付之后,该账户必须在次年2月底前关闭。
如要了解更多信息,请访问此页面。
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