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什么是退休收入方案？

退休收入方案 (RIO) 是利用您在工作期间的储蓄作为退休后收入来源的理财计划。最常见的一种退休收入方案就是退休收入基金 。1 退休收入基金利用您通过退休储蓄计划积累的储蓄，为您提供稳定可靠的收入来源。除了联邦政府每年设定的最低年度金额之外，您可以自由选择每年希望收到的金额，而且只有在从您的退休收入方案中取款时才需要缴税。

根据原始退休金计划的法律规定，您还可以使用锁定退休储蓄计划 (LRSP)、锁定退休账户 (LIRA) 或受限锁定储蓄计划 (RLSP) 购买终身收入基金 (LIF) 、锁定退休收入基金 (LRIF) 、受限终身收入基金 (RLIF) 或指定退休收入基金 (PRIF) 等形式的退休收入方案。

在退休收入计划中保留大部分资金，每年提取预计的可控数额，您就能在退休之后，持续享受储蓄延税增长带来的收益，增加一份收入来源。

在您达到71周岁的日历年底之前，您随时可选择将您的退休储蓄计划转换为退休收入的形式。到那时，您将有三种选择：

  1. 将您的退休储蓄计划转换成退休收入基金

  2. 将您的退休储蓄计划（RSP）转换成年金

  3. 一次性取出退休储蓄计划（RSP）的全部积蓄

政府规章与税务

退休收入基金持有人每年必须从退休收入基金中提取最低年度金额的退休收入。该金额基于您的年龄或您配偶或普通法伴侣的年龄（截至当前日历年1月1日）以及上年底的退休收入基金价值计算。如果您的配偶或普通法伴侣年龄较小，按其年龄取款可以降低最低取款额，让更多资金享受延税增长。

获取退休收入基金产生的收入时，需在获取当年缴纳相应的税费。计划开立的当年不设最低取款额要求，提取的收入需要进行预扣税。之后每年只有超出规定最低取款额的部分需要预扣税。

道明加拿大信托会发送税单，列明上一年所有退休收入基金的应税收入。

  1. 充分利用联邦政府的年龄税收抵免政策。如果您年龄在65岁以上，可根据您的收入情况享受更多的年龄税收抵免。

  2. 第一笔$2,000的合法退休金收入可享受15%的联邦退休金所得税抵免及省税收抵免优惠，各省的情况不尽相同（存在例外情形）。

  3. 与收入更低的配偶分享CPP收益，降低所得税税率。这能帮您降低或消除老年保障金（OAS）被收回的影响。

  4. 对于在退休后应税收入较低的配偶，最大限度地提高其退休储蓄计划供款额。这会降低更多退休收入的所得税率。

  5. 每年申请GST抵免额。退休后您可能获得抵免资格，即使之前您没有此资格。

  6. 将未使用的年龄、退休金、残疾、学费和教育税收抵免额度转给收入较高的配偶，并将夫妻双方的慈善捐助合并在一张报税单上，以最大限度地提高可享受的税收抵免额。

注：请向税务顾问咨询关于上述提示或其他税费减免策略的详细信息。

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法律声明

1 RIF指退休收入基金（RIF）、终身收入基金（LIF）、锁定退休收入基金（LRIF）、指定退休收入基金（PRIF）和受限终身收入基金 (RLIF)。