自雇人士理财

自雇人士可享受到很多好处。您可以设定自己的时间表，做自己想做的事。但是您也需要承担相应的责任。下面是您应当考虑的一些财务事宜。

我们很多人都梦想着有一天能够创办自己的企业。或者成为一名顾问、自由职业者，或者将副业发展壮大。毕竟，谁不想自己当老板、设定自己的时间表，全职投身于自己热爱的事业？根据加拿大统计局的数据，约有260万加拿大人为自雇人士，相当于每14个人里就有一位自雇人士。作为对比，在1976年有120万加拿大人经营着自己的企业。加拿大自雇人士目前占就业总人数的13%。¹

作为自雇人士当然可以享受到很多好处，但也有一些重要的财务事宜需要考虑。花时间考虑一下：如果您是朝九晚五的典型上班族，您很大一部分的财务管理事宜都不需要自己操心。您的薪金每两周都会在同一个日子送到您手中，税款和就业保险金已从其中扣除，甚至还有一份企业退休金在等着您。如果您是自雇人士，这些事务就不一定这么简单了。

无论您是新手还是资深自雇人士，抑或仅仅梦想着有一天迈出重要的一步，成为自雇人士，您都需要考虑下列重要问题。

如果您是自雇人士，则需要在3月或4月税季来临之前尽早开始考虑税务事宜。事实上，每次获得任何收入时，您可能都需要考虑相关税务。由于自雇人士的收入是在“税前”获得的，因此当税季来临时，您应该将上一年收入中的一定比例用来缴纳联邦所得税。

您的税单还将包括未付的省级所得税和加拿大退休金计划 (CPP) 或魁北克退休金计划 (QPP) 供款，以及商品和服务税 (GST) 或合并销售税 (HST)。如果您已选择参保就业保险 (EI)，则还包括相应的保费。缴费参保就业保险的人还可以享受特殊福利，包括针对孕妇、看护者和疾病的财务支持。您可能需要预留总收入的25-30%，以便有足够的资金缴纳所有税款。但是，明智的做法是在您每次获得工作报酬时将必要的资金存入一个单独的银行账户，而不是坐等税季到来。这样，您就不会将准备用来支付税款的钱在无意间花掉了。CRA也可能要求您分期支付税款，这取决于您的具体情况和应付税款金额。

Bryan Borzykowski之前是一位自由职业者，如今在温尼伯经营着自己的公司ALLCAPS Content。他说：“要说这些年来我犯过的最大错误，一定是在为所得税和GST/HST预留资金方面，这也是自由职业者面临的最大挑战之一。要确知应该预留多少资金可能比较困难，因此试着了解你可能处于哪个税级是一个很好的做法。如果事先没有做好准备，金额巨大的税单支付起来会非常令人头疼，尤其是当你将本应用来支付税款的资金用于其他消费时。”

在评估您的个人纳税义务时，考虑您的所有收入来源是很重要的。如果您未能在报税时申报某个收入来源，则可能招致罚款。如需详细了解自雇人士的纳税义务，请访问加拿大税务局 (CRA) 网站。
 

您知道吗？作为加拿大自雇人士，您经营业务产生的花销可以被视作商务开销。例如，如果您在家中办公，对于将家中某个场地用作商务办公用途所产生的开销，您或许有资格享受扣减。取决于具体情况，其他一些可扣减的开销可能包括商业广告费、交通费、办公用品费用、水电费，乃至差旅和招待费。(注意：与商业客户共进晚餐可算作招待费，而与合伙人看电影的电影票则不属于这个范畴。)

基本上，您的各种日常开销都可以享受扣减，前提是您能够提供开展这些业务活动的充分理由，并保留了收据作为证据。但是，需要着重指出的是，您希望从税单中扣减的任何开销都必须以CRA可接受的方式与您的业务运营存在关联。
 

尽管全国各地的加拿大人一般都享有普遍的省级医疗保险，但这些计划存在一些局限性。因此，您最好能够确保无论您的就业情况如何，您的个人健康保险承保范围都足以涵盖您的需求。尽管如此，由于加拿大自雇人士这个特定的群体可能没有可以依靠的团体或企业健康计划，您在确保自己拥有充分保障时或许应该格外小心谨慎。在评估您自己的保险时，应考虑您在目前和将来可能需要的任何处方药的费用，以及合资格受抚养人的保险。尽管加拿大省级医疗保险计划涵盖的范围很广，但处方药费用和不少辅助医疗服务往往不在承保范围内。

牙科保健是需要考虑的另一个重要方面。尽管自行付费定期看牙医在短期内或许是可以承受的，但牙科急诊费用或牙科重大治疗费用可能不知不觉就会变成很大的数额。

医疗保险的承保范围和补偿金额在不同的省份各不相同。如需了解详情，请点击此处。

在您人生中的现阶段，退休似乎依然还很遥远。您仍有充足的时间做准备，对吗？但是不同于能够从雇主那里获得退休金的职场人士，自雇人士在退休后可获得的退休金仅限于CPP或QPP以及老年保障金 (OAS)。这意味着，您在退休时的大部分资金需求基本上要靠自己来设法满足。鉴于加拿大人的寿命在不断提高，这意味着您可能有20年或更长时间无法通过自由职业或顾问工作获得收入 (假设退休年龄为65岁)。

为了帮助抵消您目前可以预期的近期开销，以及未来可能出现的开销，您或许应当提早开始为退休进行储蓄。除了以现金储蓄的形式向注册退休储蓄计划 (RRSP) 或免税储蓄账户 (TFSA) 供款以外，您还可以考虑构建能够随着时间的推移实现增值的多样化投资组合。即使市场有涨有跌，从历史数据来看，通过将较长的投资期限与定期供款相结合，投资者依然能够随着时间的推移而获得丰厚的投资回报。

您可以在这里了解自管投资详情。

当您的业务进展顺利时，您会觉得成功会接踵而来。遗憾的是，情况并非总是如此。很多企业主在事业的各个阶段都会经历起起伏伏。为了帮助确保您为事业低潮期做好充足的准备，一个好办法是留出一部分额外资金用作“应急储备金”。这样，当事业急转直下时，您就不用过于担心如何履行基本的财务义务，例如交房租和偿还房贷。

关键的问题还没有解答：您应当积累多少储蓄？从根本上来说，这要视情况而定。一般的经验法则是准备相当于6至12个月开销的储蓄，但取决于具体情况，您可能需要更多的储蓄。如果您目前无法一次性储蓄大笔资金，可以考虑在一年之中定期存入较小的金额。从长远来看，即使是小额的储蓄也能带来不错的回报，因为您的储蓄可以获益于复利。很多加拿大人都会在TFSA或高息储蓄账户中存入应急资金 (以现金或投资的形式)，以确保在有需求时能够立即轻松地获取所需资金。

作为加拿大自雇人士，您对上述需要额外考虑的事宜或许已经有了一定的认识。如果还没有，那么就趁现在，开始了解相关信息吧。如果您对自雇人士的纳税义务有任何疑问，请访问CRA网站。