免税储蓄账户与退休储蓄计划入门

什么是TFSA?

免税储蓄账户 (TFSA) 是一项在加拿大税务局 (CRA) 注册的注册储蓄计划。您可以在TFSA中每年储蓄或投入最多6,0001

通过免税储蓄账户,您可以将自己的储蓄变为合资格投资,比如互惠基金、GIC、股票和债券。

您赚取的收入不用缴税,这种储蓄方式能助您实现短期或长期储蓄目标,因为您的储蓄可以不断增长,而且不用缴税。

我可以缴纳多少供款?

  • 2022的免税储蓄账户供款限额为$6,0001。2019至2021年的年度供款限额为$6,000。2016至2018年的年度供款限额为$5,500,2015年的限额为$10,000。2015年的年度供款限额为$10,000。2013年至2014年的年度供款限额为$5,500。2009年至2012年的年度供款限额为$5,000。
  • 历年任何未使用的供款额度均可结转。举例而言,假如您此前从未向免税储蓄账户供款,则在2022年,您最高可供款$81,500。

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什么是退休储蓄计划?

注册退休储蓄计划(RSP)是一种在加拿大政府注册的储蓄计划。退休储蓄计划的供款可减少应税收入,这表示您可以支付更少税款并有可能为日后积累更多退休金。您仅需为取款金额纳税。供款仅可来自加拿大境内应为“所得收入”纳税的个人。您还能够以配偶或普通法伴侣的名义向退休储蓄计划供款。


使用退休储蓄计划购房

  1. 退休储蓄计划购房计划 (HBP) 允许首次购房者从退休储蓄计划中提取最多$35,000的购房款1

  2. 这些取款金额必须在15年内偿还至退休储蓄计划中,且最低年度还款额需为取款金额的1/15。

  3. 如果将全部资金$35,000取出,则每年最低取款额为$2,333。如果任一年度偿还的金额低于最低额,则余额将计入纳税人的收入。

  4. 更多信息,请查看加拿大税务局出版物

使用退休储蓄计划(RSP)支付教育费用

  • 终生学习计划 (LLP) 可让您提取退休储蓄计划资金,为您、您的配偶或普通法伴侣支付符合资格的培训或教育费用。1
  • 您无需将取款计入您的收入,亦无需为这些金额支付预扣税。您每年均可在此计划下提取高达$10,000,支付资格教育费用。4年内,终生最高取款金额为$20,000。
  • 这些取款必须在10年内偿还至RSP中。
    逾期未偿还的金额将计入您逾期当年赚取的收入。
  • 更多信息,请查看加拿大税务局出版物

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1须符合相关条件和资格。

使用什么进行储蓄?

无论您的储蓄目标是享受惬意的退休生活、购房还是教育,退休储蓄计划和免税储蓄账户都是理想方案。如需了解详情,请查看下面的对比表:


免税储蓄账户与退休储蓄计划之间的不同之处

TFSA

退休储蓄计划(RSP)

主要目的
任何目的的储蓄
退休储蓄、购房或教育
年度供款额
$6,0001 往年提取的PLUS金额 2
上一年收入(设有最高限额)的18%,减去退休金调整
供款
不可抵稅
可抵稅
未使用的供款额
可累计至将来使用
可累计至将来使用
增长
免税
延迟纳税
取款
取款不纳税 不影响联邦政府低收入福利,如老年保障金
取款作为收入按边际税率纳税。取款可能会影响联邦低收入福利待遇,如老年保障金
提取的金额
累加到未来年度的供款额
取款金额不得计入供款额
计划到期日
无;供款不设年龄上限
您71岁那一年的年末
配偶计划
不适用
您可以向配偶退休储蓄计划供款
合格投资
您可以持有GIC互惠基金股票债券及其他合格投资产品
您可以持有GIC互惠基金股票债券及其他合格投资产品
最低年龄
183
不适用


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