重组家庭的遗产规划考量

重组家庭十分常见，但制定自己的遗产分配计划绝非例行公事。当家庭重组时，双方都有自己的财产，关键在于确保您的资产按照您的心愿分配。

Marianna承认她的家庭生活并不像她所希望的那样美好。她爱她的新伴侣，但她与两个已成年的继女关系紧张。她已成年的女儿也和他们合不来。“我们与前任伴侣的分手并不友好，”她透露道。“孩子们不支持我们组建新的家庭。”

这让Marianna和她的新婚丈夫犯了难，尤其是在制定遗产规划时。Marianna担心，如果她的丈夫先离世，她和继女之间会为争夺他的财产而争吵不休。她还担心，如果自己先离世，丈夫可能会继承她的财产并再婚，而她的女儿什么都继承不到。“一段时间以来，我们一直在计划如何确保每个人都得到关照，即使在我们中的一个人过世之后，”她说。“而且由于我们在成为夫妻前都各自拥有自己的财富，我们希望将自己的资产传给自己的孩子。”

加拿大最近一次人口普查报告称，十分之一的重组家庭¹带着与前夫或前妻的孩子一同生活。在电视情景喜剧的编剧笔下，父亲会把一切都平等地留给母亲、所有的继子女，当然还有他们喜爱的管家。实际上，重组家庭很少是这样。许多再婚人士可能想保护自己的婚前财富，虽然他们想确保自己过世后伴侣能够得到照顾，但他们也想自己的财富传给自己的孩子，这合情合理。

尽管如此，重组家庭中的人将一切都留给自己的新伴侣也很常见。尽管您的意图可能是在您和您的伴侣离世后将遗产留给自己的子女，但无法阻止您在世的伴侣立一份新的遗嘱，将一切留给自己的继承人或花掉遗产（ 实际上剥夺了您子女的继承权）。

那么，您如何确保将遗产留给自己的子女，同时又确保配偶不会手头拮据呢？

“这要复杂得多，”道明财富高净值规划师Tannis Dawson说。“配偶双方都希望在遵守法律要求以及他们对各方的道德和情感义务的同时，保护自己的子女和子女可以继承的遗产。对于重组家庭来说，这可能更难实现。”

也许较难，但并非不可能实现。以下是您的遗产规划工具箱中的一些工具，可以协助您保护自己的财富和资产，同时按您的意愿给予所爱之人。

遗产之战

大多数人认为，一份精心措辞的遗嘱可以在他们离世后完美地实现他们的愿望。如果没有遗嘱，您的伴侣可能难以管理您的遗产，并实现您对子女以及子女养育的愿望。配偶通常会订立互惠遗嘱，即夫妻双方的遗嘱完全相同。所以本质上，资产将留给在世的配偶，然后，一旦双方都过世了，任何剩余的资产都会按等比例分配给子女。听起来很公平，对吧？好吧，考虑一下这样一种可能性，在世的一方再婚，新配偶挥霍掉继承的资产，让继子女一无所有。即使在世的配偶实现了已故配偶的遗愿，并将继子女作为受益人，资产也已挥霍一空，并且无以继承。

即使遗嘱允许某人以自己希望的任何方式分配资产，法律规定亦可能引发其他问题。从法律上讲，配偶和亲生子女或收养子女（不一定是继子女）在您过世后可能有权继承遗产。正因为如此，重组家庭的对立成员可能会在某人去世后争夺不休。“亲生子女与继父或继母最终可能会陷入资产争夺战，”Dawson说。“虽然遗嘱可能是遗产规划中非常重要的一部分，但它可能并非万能。”

信托问题

除了精心措辞的遗嘱或遗言外，信托也可以成为遗产规划的一个有效工具， 这对于重组家庭来说可能是一个很好的策略。遗嘱中创建的遗嘱信托在您去世后生效。您可以将资产置于信托中，规定资产的用途以及所有权，而且使用者和所有者可以不同。对于在世配偶居住但最终将由继子女继承的家庭住宅，这可能是一个合适的解决方案。

Marianna希望家庭住宅在丈夫去世之前一直由他使用，然后将其出售，售房所得按照50/50的比例在自己的子女和丈夫的女儿之间分配。信托可以让她做到这一点。“配偶信托通常用于为再婚配偶提供收入，同时确保金钱或资产最终由您的子女和后代继承。这样，资产只能按照您的意愿使用，并且不受第三方索赔、新配偶自己的意愿、再婚或计划不周的影响，”Dawson说，并补充说计划中也应考虑未来售房的税费和时机，因为在配偶去世之前，子女将无法获得售房所得。

联名账户

联名账户可用作遗产规划的一种形式，尤其是那些想将金钱或投资直接传给子女的人。Marianna与女儿共有一个投资账户，该账户将由后去世的人拥有。对于联名账户，一个常见的误解是该账户不会成为要分配的遗产的一部分，而是会直接传下去。

事实上，不能保证父母和成年子女的联名账户不会成为遗产的一部分。判例法表明，当联名账户持有人是父母和成年子女时，除非有明确表明意图的赠与契约，否则可以推定账户中的钱用于年迈父母的财务管理。

因此，去世之后，遗嘱验证法庭可以将收益视为父母遗产的一部分，并将其分配给有权继承的人。“因此，如果在世的联名账户持有人认为他们有权在另一位联名账户持有人离世时继承账户结余，”Dawson说，“有必要征求法律意见，以便从一开始就确立对在世者所有权的意图。”

惠及受益人

仔细列出注册账户、养老金和保险受益人是按照您的意愿分配资产的一种方式。指定受益人十分重要，但要注意遗嘱的日期是否晚于指定受益人的日期，因为这种情况可能造成资产分配最终以遗嘱为准。对于指定受益人的资产，例如人寿保险、RRSP和RRIF，这些资产不包含在您的遗产中，直接归受益人所有。因此，及时更新受益人至关重要。“如果前任被列为养老金、注册账户或保险的受益人，”Dawson说，“他们很可能会得到一笔横财——即使您现在是单身或已再婚。” 如果指定的受益人之一​​已经过世也要小心，因为您可能会剥夺此人后代的继承权，因为其与遗嘱不同，无法传给他们的子女。

现在就分配资产

对于许多人来说，无论是否为重组家庭，过世前赠送资产正变得越来越常见。您可以在自己仍在世时看到所赠予的财产产生的影响并指定其用途。经过适当的财务策划，赠与还可以最大程度地减少过世时要缴纳的任何税款，甚至可以减轻您现在的税负。对于重组家庭中的人来说，这也可以按照自己的意愿赠予资产。

当然，这也有一些缺点 - 即您可能在离世前需要这些资产，特别是当您长寿或日后有重大护理需求的情况下。一旦赠与，您也无法控制资产未来的用途，因此，如果您想现在赠予资金，用于子女的未来教育，则无法保证在您离世之后这笔钱会用于此目的。相比过世时要缴纳的税费，您现在也要纳税。

Marianna相信她和自己的新伴侣会用遗产供给彼此，但她真的希望孩子们和继父与继母之间现在存在的任何不快都能消散。“我有一种感觉，一旦我们过世了，遗产分配完毕，孩子们就会各走各路，”她悲伤地说。“我们强迫他们成为家人。当我们离世后，那些家庭纽带也会消失。但至少每个人都会得到他们应得的东西。”